财务处
设为首页   加入收藏
 首页 | 部门简介 | 通知公告 | 规章制度 | 服务指南 | 综合查询 | 下载中心 | 工资查询 
规章制度
 校内文件 
 部委文件 
校内文件
当前位置: 首页>>规章制度>>校内文件>>正文
关于调整经费审批权限及优化报销流程的通知
2019-10-30 17:57   审核人:

 

各系(部)、处室、直属科:

为贯彻落实中央关于深化改革创新的要求,进一步推进“放管服”工作,提高财务审批效率,经学院第十五次院长办公会研究决定,经费审批权限和报销流程按本通知执行

一、调整经费审批权限

按照“谁主管谁审核、谁审批谁负责、责权利相一致”的原则,合理调整大额资金分级授权审批权限。审核人或审批人应根据各自的职责分工和所授权限,在授权范围内进行审核或审批,不得超越权限审核或审批。

(一)各系部、处室、直属科(日常经费支出、项目支出)分级审批权限如下(表1):

1、一次性支付金额在5000元以下由经费所属部门行政负责人审批;

2、一次性支付金额在5000元(含)以上3万元以下由经费所属部门行政负责人审核,分管院领导审批;

3、一次性支付金额在3万元(含)以上10万元以下由经费所属部门行政负责人审核,分管院领导和分管财务副院长联签审批;

4、一次性支付金额在10万元(含)以上由经费所属部门行政负责人审核,分管院领导、分管财务副院长、院长联签审批。

(二)学生活动经费、党建经费、团费支出分级审批调整如下:

1、一次性支付金额在5000元以下由经费所属部门负责人或系部分管学生工作的总支书记(或主持副书记)审批;

2、一次性支付金额在5000元(含)以上3万元以下由经费所属部门负责人或系部分管学生工作的总支书记(或主持副书记)审核,分管院领导审批;

3、一次性支付金额在3万元(含)以上10万元以下的由经费所属部门负责人或系部分管学生工作的总支书记(或副书记)审核,分管院领导和分管财务副院长联签审批;

4、一次性支付金额在10万元(含)以上的由经费所属部门负责人或系部分管学生工作的总支书记(或副书记)审核,分管院领导、分管财务副院长、院长联签审批。

表1  经费审批权限表

授权审批额度

审批责任人

5000元以下

1、各系部、处室、直属科部门行政负责人审批;

2、学生活动经费、党建经费、团费由部门负责人或系部总支书记或主持副书记审批。

5000元(含)-3万元

分管院领导审批

3万元(含)-10万元

分管院领导、分管财务副院长联签审批

10万元(含)以上

分管院领导、分管财务副院长、院长联签审批

二、追加预算审批

财务处根据《预算法》和市财政局当年预算批复编制学院年度部门经费预算,经院党委会议批准后下发执行。严禁超预算或者无预算安排支出,严禁虚列支出、转移或者套取预算资金。因特殊原因需追加经费预算或未列入年度预算的项目支出,应事先向财务处提出书面申请,经审批后从院长基金中列支。院长基金的使用由相关部门(单位)提出申请,财务处提出经费处理建议,报分管院领导审定后,按照《漳州卫生职业学院关于执行“三重一大”决策制度的实施办法》规定的权限审批。

三、优化报销审批流程

为减少教职员工财务报销“少跑路” “跑弯路”,进一步提高财务审批效率,对各部门(单位)报销单据签字审批流程进行优化改革,即报销人按分级权限先履行完审批手续,再将审批后的报销单据移交财务处审核和支付,具体流程详见表2。

表2  报销单据审签程序

项目

5000元以下签字程序

5000元(含)-3万元签字程序

3万元(含)-10万元签字程序

10万元(含)以上签字程序

各系部、处室、直属科

 

经办人、证明人签字→部门负责人审批→会计审核→财务主管复核→出纳

经办人、证明人签字→部门负责人审核→分管院领导审批→会计审核→财务主管复核→出纳

经办人、证明人签字→部门负责人审核→分管院领导和分管财务副院长联签审批→会计审核→财务主管复核→出纳

经办人、证明人签字→部门负责人审核→分管院领导、分管财务副院长和院长联签审批→会计审核→财务主管复核→出纳

备注:学生活动经费、党建经费、团费所属部门审批参照以上签字流程执行。

四、本通知自2019年11月1日起执行。凡与本通知不符的,均以本通知为准。

 

关闭窗口

版权所有 漳州卫生职业学财务处

地址:漳州市西洋坪路29号  邮编:363000   联系电话:2559690